青色申告と白色申告の違いをわかりやすく解説！副業ライターはどっちを選ぶ？

副業ライターとして報酬が増えてくると、気になるのが確定申告。

青と白、どちらを選べばいいか悩みますよね。

2つのちがいは節税の特典があるかどうかです。

この記事を読めば、「青と白どちらを選べば良いか」の判断ができます。

青色申告と白色申告の基礎知識

青色申告と白色申告のちがいは、「特典があるかないか」です。

青色申告は、帳簿をきちんと整備することで、節税できる特典がついてきます。

例えば、最大65万円を経費のように差し引けます。

まずは確定申告そのものと、2つの申告方法の全体像を押さえていきましょう。

そもそも確定申告とは？

確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と税金を計算し、税務署に申告する手続きのことです。

会社員の場合は、年末調整で税金の計算が完了します。

個人で確定申告はしません。

しかし、副業でライター収入があると事情が変わります。

上記のようなケースが多く、これらをまとめて計算し、必要に応じて確定申告を行います。

「いくら稼いだか」だけでなく、「いくら使ったか」も含めて整理するのが確定申告です。

青色申告と白色申告の概要

確定申告には、大きく分けて青色申告と白色申告の2種類があります。

どちらも「所得と税金を申告する」という目的は同じですが、手続きの手間と節税効果にちがいがあります。

	青色申告	白色申告
事前の申請
帳簿の付け方	やや厳しい	シンプル
節税効果

白色申告は、確定申告が初めての人でも取り組みやすい方法です。

一方で、青色申告は事前申請などのハードルがありますが、税金面でのメリットが大きいのが特徴です。

どちらも最低限の記帳は必要なので、わたしは青色申告を圧倒的にお勧めします。

副業ライターとして「今の状況に合うのはどちらか」を考えるためにも、まずはこの2つの違いを理解することが大切です。

青色申告のメリットとデメリット

青色申告は「節税に強い」ですが、準備や手続きに手間がかかります。

副業ライターとして青色申告を選ぶかどうか判断するために、まずはメリットとデメリットをみていきましょう。

メリット	デメリット
最大65万円の控除 赤字を繰り越せる	手続きが手間 帳簿への記録がむずかしい

青色申告のメリット

青色申告の最大のメリットは、節税効果です。

代表的なのが「青色申告特別控除」で、一定の条件を満たせば最大65万円を所得から差し引くことができます。

ライター収入がそれほど多くなくても、控除があることで経費のようのに差し引けるため、結果的に支払う税金が安くなります。

赤字が出た場合に翌年以降へ繰り越せる制度もあります。

「これからライターを長く続けたい」「収入が増えてきそう」と感じているライターのとって、青色申告の節税メリットは大きくなります。

青色申告のデメリット

青色申告のデメリットは、手続きや管理の手間がかかる点です。

制度を利用するには、あらかじめ税務署へ「青色申告承認申請書」を提出しなければなりません。

また、日々の取引をきちんと帳簿に記録する必要があります。

場合によっては複式簿記での管理が必要。

初めて確定申告をする副業ライターにとっては、「むずかしそう」「続けられるか不安」と感じやすいポイントでしょう。

ただし、最近は会計ソフトを使えば入力作業の負担はかなり軽減できます。

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白色申告のメリットとデメリット

白色申告は、確定申告の中でも最もシンプルな方法です。

「まずは申告の流れを知りたい」「できるだけ手間をかけたくない」という副業ライターに向いています。

メリット	デメリット
記帳がカンタン 事前の手続き不要	節税制度なし

白色申告のメリット

白色申告の一番のメリットは、記帳や申告のハードルが低いことです。

事前の申請は不要です。

帳簿付けも比較的シンプルで、「いつ・いくら収入があったか」「何にいくら使ったか」を整理できていれば問題ありません。

「副業を始めたばかり」「収入が少額」という場合は、無理なく進められる方法です。

白色申告のデメリット

白色申告のデメリットは、節税につながる特別な制度がほとんどないことです。

青色申告のような65万円の特別控除はなく、税金面での優遇は期待できません。

また、赤字が出た場合でも、翌年以降に繰り越すことはできません。

副業ライターとして収入が増えてきた場合、白色申告のままだと「思ったより税金が高い」と感じるケースもあります。

手軽さは魅力ですが、将来的に本格的に続けるなら、どこかで青色申告への切り替えを検討しましょう。

青色申告と白色申告のちがいを比較

この章では、副業ライターが迷いやすいポイントを中心に、税金面と手続き面でちがいを見ていきましょう。

	青色申告	白色申告
事前の申請
帳簿の付け方	やや厳しい	シンプル
節税効果

税制面でのちがい

結論、「青色申告のほうが節税しやすい」です。

青色申告は、条件を満たすと青色申告特別控除（最大65万円）が使えます。

控除とは、「所得から経費のように差し引ける金額」のこと。

同じ売上・同じ経費でも、課税される金額を小さくできます。

さらに青色申告だと、事業で赤字が出た場合に翌年以降に繰り越せます（損失の繰越）。

ライターは経費が少ないため赤字になりにくい業種。

しかし、思わぬ出費や収入減で赤字になる可能性もゼロではありません。

損失の繰越は、後々の税負担をならす助けになります。

一方の白色申告は、控除や赤字繰越といった優遇が基本的にありません。

手続き・記帳面でのちがい

手続きや記帳の面では、「白色申告のほうがラク」です。

白色申告は事前の届け出が不要で、帳簿も比較的シンプルな形でOKです。

また、副業ライターなら以下の資料が揃えば基本的に申告できます。

青色申告は、あらかじめ青色申告承認申請書を提出する必要があります。

控除をしっかり取りたい場合は、帳簿付けの難易度が上がります（複式簿記や帳簿保存など）。

ただし、最近は会計ソフトを使えば、むずかしい仕訳をしなくてもOK。

少しでも税金を安くしたい人は青色申告を選びましょう。

どちらがお得？申告方法の選び方

結論、青色申告をおすすめします。

青色申告の節税効果が高いからです。

白色申告と同じレベルの帳簿でも、最低10万円控除を狙えます。

節税をしたい方は、青色申告を選択しましょう。

青色申告が向いている人

副業ライターがこれからも続けたい・収入を伸ばしたいと思っているなら、青色申告を検討してください。

青色申告は手間は増えますが、節税メリットが大きくなりやすいからです。

最低限の帳簿を作成する手間は白色申告も同じ。

同じ手間で、最低10万円控除を取ることができます。

白でも青でもやることが同じなら、青にしておくほうが良いと私は考えます。

青色申告は、最初に準備が必要ですが、やる価値がある制度です。

白色申告が向いている人

副業を始めたばかりで、確定申告に慣れていないうちは、白色申告のほうが進めやすいです。

理由はシンプル。

白色申告は「手続きが少なく、記帳も比較的ラク」だからです。

「最初は軽めにスタートする」という意味で、白色申告は相性が良い方法です。

まとめ：自分に合った申告方法を選んで節税しよう

青色申告と白色申告は、「節税の強さ」と「手間の少なさ」が大きく違います。

• 白色申告：申請不要でシンプル。確定申告が初めての副業ライターでも取り組みやすい
• 青色申告：事前申請や帳簿付けの手間は増えるが、控除などの制度で節税しやすい

副業を始めたばかりで「まずは流れを知りたい」なら白色申告でもOKです。

一方で、これから副業ライターを続けて収入が増えそうなら、青色申告を選びましょう。